Коли податкова повертає кошти фізичним особам?
В податковому кодексі України є таке поняття “податкова знижка”, але чи багато з пересічних громадян користувався цією можливістю?
Що таке податкова знижка? Це можливість для фізичних осіб, які не є суб’єктами господарювання, - документально підтверджена сума (вартість) витрат платника податку - резидента у зв’язку з придбанням товарів (робіт, послуг) у резидентів - фізичних або юридичних осіб протягом звітного року, на яку дозволяється зменшення його загального річного оподатковуваного доходу, одержаного за наслідками такого звітного року у вигляді заробітної плати.
Простими словами податкова знижка, це повернення частини сплачених фізичною особою (окрім фізичних осіб підприємців) податків.
За які витрати ви має право повернути частину сплачених податків?
- якщо у вас є іпотечний кредит, ви можете повернути частину суми процентів, сплачених таким платником податку за користування іпотечним житловим кредитом;
- Якщо ви втрачали кошти на будівництво (придбання) доступного житла, визначеного законом, у тому числі на погашення пільгового іпотечного житлового кредиту, наданого на такі цілі, та процентів за ним;
- якщо ви оплачуєте своє навчання, або навчання своїх дітей в українських навчальних закладах;
- якщо ви оплачували своє лікування, або члена своєї родини першого ступеню споріднення (батько, матір, діти, дружина/чоловік), у тому числі для придбання ліків, оплату допоміжних репродуктивних технологій;
- якщо ви всиновлювали дитину - оплату вартості державних послуг, пов’язаних з усиновленням дитини, включаючи сплату державного мита;
- якщо ви внутрішньо переміщена особа та орендуєте житло;
- якщо у вас укладені угоди з недержавним пенсійним фондом, банківській установі за договорами довгострокового страхування життя, недержавного пенсійного забезпечення, за пенсійним контрактом з недержавним пенсійним фондом, а також внесків на банківський пенсійний депозитний рахунок, на пенсійні вклади та рахунки учасників фондів банківського управління як такого платника податку, так і членів його сім’ї першого ступеня споріднення.
Скористатись податковою знижкою можливо протягом наступного року, за тим роком, коли у вас були перераховані вище витрати.Тобто ви витратили гроші на оплату навчання дитини в 2020 році — скористатись податковою знижкою ви зможете до 13 грудня 2021року. На наступний рік можливість скористатись податковою знижкою не переходить.
Що необхідно для оформлення податкової знижки:
- .Заповнити річну податкову декларацію;
- Копії документів, що підтверджують понесені витрати: окрема квитанціями, фіскальними або товарними чеками, прибутковими касовими ордерами, що ідентифікують продавця товарів (робіт, послуг) і особу, яка звертається за податковою знижкою (їх покупця (отримувача), а також копіями договорів за їх наявності, в яких обов’язково повинно бути відображено вартість таких товарів (робіт, послуг) і строк оплати за такі товари (роботи, послуги). Оригінали цих документів не надсилаються в податкову, але підлягають зберіганню платником податку протягом строку давності, як правило строк зберігання складає 3 роки.
Податкова знижка складає 18 відсотків від витрат, які дають право на отримання податкової знижки.Загальна сума податкової знижки, нарахована платнику податку в звітному податковому році, не може перевищувати суми річного загального оподатковуваного доходу платника податку, нарахованого як заробітна плата, зменшена на ЄСВ.